Zijn de lease kosten aftrekbaar? Het enige juiste antwoord

Leasen kan voor ondernemers en particulieren een slimme keuze zijn, omdat het de mogelijkheid biedt om zonder grote investeringen toch een auto te rijden. Een belangrijk onderdeel bij het leasen zijn de kosten die hierbij komen kijken. Enkele leasekosten zijn fiscaal aftrekbaar, wat weer voordelen kan opleveren voor ondernemers. In dit artikel lees je welke leasekosten aftrekbaar zijn en welke niet, en hoe dit verschilt per leasevorm. Zo weet je zeker dat je een goede keuze maakt!

Welke leasekosten zijn fiscaal aftrekbaar?

Bij het leasen van een auto zijn er verschillende kosten die fiscaal aftrekbaar kunnen zijn, afhankelijk van de leasevorm (hier gaan later verder op in) en de specifieke situatie van de ondernemer. Over het algemeen zijn de volgende leasekosten fiscaal aftrekbaar:

• Betaalde rente over leasetermijn
• Kosten voor onderhoud
• Kosten voor reparatie
• Jaarlijkse afschrijvingen
• Brandstofkosten
• Kosten voor verzekeringen
• Motorrijtuigenbelasting
• Btw terugvorderen
• Investeringsaftrek

Het is belangrijk om te onthouden dat niet alle kosten voor elke leasevormen fiscaal aftrekbaar is. Bij Operational Lease zijn sommige kosten bijvoorbeeld niet aftrekbaar omdat je geen economisch eigenaar bent van de auto.

Leasekosten aftrekbaar per leasevorm

Bij het leasen van een auto zijn er verschillende leasevormen mogelijk, zoals financial lease, operational lease en private lease. Elk van deze leasevormen heeft zijn eigen regels en voorwaarden met betrekking tot fiscale aftrekbaarheid van leasekosten. Onderstaand zetten we de leasevormen en welke kosten fiscaal aftrekbaar zijn voor je op een rijtje!

Tip: een boekhouder of accountant kan je vaak het best adviseren over een auto van de zaak en welke leasevorm het best bij jouw situatie past. Ben je een ondernemer? Vraag dan vrijblijvend een offerte op bij een van de beste boekhouders van Nederland!

Financial lease

Wanneer je ervoor kiest om een bedrijfsauto te leasen via financial lease, dan word je economisch eigenaar van de zakelijke leaseauto. De auto staat dan op je balans wat vele fiscale voordelen met zich mee brengt, waaronder de investeringsaftrek waarbij je de investeringswaarde van de auto van je winst mag aftrekken. Door deze afschrijvingskosten verlaag je je totale winst en betaal je minder inkomstenbelasting over het boekjaar.

Niet alleen de investering is fiscaal aftrekbaar, maar ook de gebruikskosten zoals onderhoud en reparatie. Daarnaast kun je een deel van de maandelijks betaalde rente verrekenen bij de aangifte inkomstenbelasting. Als je in aanmerking komt voor deze fiscale aftrekposten, kun je hierdoor een aanzienlijk bedrag besparen op je belastingafdracht.

Als laatste kun je het betaalde btw-bedrag terugvragen wanneer je onderneming btw-plichtig is. Hoe vaak je dat doet, is aan jou: maandelijks, per kwartaal of alles in een keer bij de eerstvolgende belastingaangifte.

Financial lease kosten fiscaal aftrekbaar:

• Betaalde rente over leasetermijn
• Kosten voor onderhoud
• Kosten voor reparatie
• Jaarlijkse afschrijvingen
• Brandstofkosten
• Kosten voor verzekeringen
• Motorrijtuigenbelasting
• Btw terugvorderen
• Investeringsaftrek

Operational lease

Bij Operational Lease huur je de lease auto voor een bepaalde tijdsperiode, waarbij de leasemaatschappij eigenaar van de auto blijft. Je bent dus niet de officiële eigenaar over de auto en de auto behoort dus niet tot jouw vermogen. De meeste kosten voor de leaseauto blijven daarmee ook voor rekening van de leasemaatschappij. Grotendeels van de kosten zijn daarmee ook niet aftrekbaar tijdens de belastingaangifte.

Er zijn echter enkele kosten voor het auto leasen die niet voor rekening zijn van de leasemaatschappij, deze kun je wel aftrekken tijdens de belastingaangifte. Zo mag je wel de leasekosten zelf en overige gebruikskosten, zoals brandstof, parkeerkosten en het wassen van de auto fiscaal aftrekken. Ook de btw-kosten van 21% over de maandelijkse leasekosten zijn zakelijk aftrekbaar.

Operational lease kosten fiscaal aftrekbaar:

• Betaalde rente over leasetermijn
• Overige gebruikskosten
• Btw terugvorderen

Private lease

Private Lease is bedoeld voor particulieren doeleinden, niet voor zakelijke. Daarom zijn de kosten voor Private Lease in principe niet aftrekbaar, de fiscus draait namelijk niet op voor privékosten.

Bij Private Lease zijn dus geen van de vaste maandelijkse kosten terug te vorderen. Alleen de kosten voor brandstof en motorrijtuigenbelasting zijn eventueel aftrekbaar, op voorwaarde dat deze kosten zakelijk worden gemaakt. Zo kun je als zelfstandig ondernemer de gereden kilometers opgeven als zakelijke kosten. Hiervoor geldt de standaard vergoeding van €0,19 per kilometer.

Private lease kosten fiscaal aftrekbaar:

• Eventueel kosten voor brandstof bij zakelijke kilometers
• Eventueel kosten voor motorrijtuigenbelasting

Veelgestelde vragen